Kewajiban Pajak untuk Usaha Kecil

Pemilik usaha kecil diharuskan untuk mematuhi dan mengikuti banyak kewajiban untuk pajak lokal, negara bagian, dan federal. Sebagian besar pemilik bisnis mempekerjakan seorang profesional untuk

menangani masalah terkait pajak, tetapi pemahaman tentang sistem perpajakan sangat penting bagi mereka yang memikul tanggung jawab utama untuk memenuhi kewajiban pajak.

Kewajiban pajak gaji:

Setiap bisnis dengan karyawan diharuskan untuk memotong pajak gaji dari gaji mereka dan membayar pajak federal, negara bagian, dan lokal. Pajak yang dipotong termasuk FICA (pajak Medicare dan Jaminan Sosial), dan pajak pendapatan federal, negara bagian, dan lokal. Kewajiban lainnya termasuk FUTA (Federal Unemployment Tax Act), dan di negara bagian seperti California, Hawaii, New York, New Jersey, dan Rhode Island, pajak asuransi cacat. Non-pembayaran pajak dapat mengakibatkan denda dan penalti yang berat dan akibatnya, pajak gaji yang harus dibayar harus dihitung dengan benar dan dibayar tepat waktu.

Jika pemilik usaha kecil berbadan hukum, tetapi tidak memiliki karyawan luar, aturan di atas juga berlaku untuk gaji pemilik. Jika tidak berbadan hukum dan tidak ada karyawan, pemilik diharuskan membayar taksiran pajak atas pendapatan wiraswasta setiap kuartal. flazztax.com

Saat menghitung pajak gaji, pemilik bisnis harus mengambil langkah-langkah berikut:

1. Menetapkan pekerja kena pajak

2. Menentukan upah kena pajak

3. Hitung jumlah pemotongan

Pekerja dapat berupa karyawan atau kontraktor independen. Pekerja dianggap sebagai karyawan jika Anda memiliki hak untuk mengarahkan dan mengontrol cara mereka bekerja, bukan hanya hasilnya. Karyawan dianggap sebagai pekerja kena pajak yang dikenakan pajak gaji, tetapi kontraktor independen bertanggung jawab atas pajak mereka sendiri. Garis antara para pekerja ini sangat tipis, dan akibatnya, IRS memiliki aturan hukum umum untuk menentukan kategori pekerja.

Tes perilaku:

Dalam hal ini, majikan berhak mengarahkan dan mengendalikan pekerja. Karyawan mungkin atau mungkin tidak menggunakan hak ini.

Tes keuangan:

Pemberi kerja memiliki kendali signifikan langsung atas pasokan yang digunakan untuk pekerjaan jika pekerja adalah kontraktor independen. Kontraktor independen tidak terikat pada satu perusahaan dan dapat mengiklankan layanan. Seorang karyawan tidak diperbolehkan untuk mengiklankan kecuali dia bekerja di luar perusahaan sebagai kontraktor independen.

Tes hubungan jika hubungan pekerja-pengusaha hanya berlangsung sampai selesainya proyek tertentu, maka pekerja tersebut adalah kontraktor independen; jika tidak, adalah pegawai kena pajak.

Upah kena pajak terdiri dari imbalan atas jasa yang dilakukan termasuk gaji, bonus, dan hadiah. Namun beberapa bentuk kompensasi, seperti penggantian biaya bisnis, tidak dikenakan pajak. Agar biaya tidak dapat dikenakan pajak, biaya tersebut harus diperlukan, masuk akal, terkait bisnis, dan dapat diverifikasi.

Menghitung Pajak Pemotongan:

Setelah mengetahui kategori pekerja serta upah kena pajak, langkah selanjutnya adalah menghitung jumlah yang akan dipotong untuk pajak federal, lokal, dan negara bagian, serta FICA dan FUTA.

Pajak federal:

Majikan dapat menggunakan dua set tabel pajak IRS untuk menghitung jumlah pemotongan, kelompok upah, dan tabel persentase.

Tabel braket upah dibagi menjadi lima periode penggajian yang berbeda: harian, mingguan, dua mingguan, setengah bulanan, dan bulanan. Untuk menentukan jumlah pemotongan, pemberi kerja membaca periode pembayaran dan kelompok upah yang berlaku untuk karyawan dan membandingkannya dengan jumlah pengecualian yang diklaim di seluruh tabel.

Tabel persentase tersedia untuk delapan periode penggajian (harian, mingguan, dua mingguan, setengah bulanan, bulanan, triwulanan, dan setengah tahunan, dan tahunan) dan dipisahkan berdasarkan status perkawinan. Majikan mulai dengan mengurangi upah dengan pengecualian yang diklaim, dan kemudian mencari jumlah pemotongan berdasarkan kelompok upah dalam status perkawinan yang sesuai.

Merupakan tanggung jawab pemilik bisnis untuk menentukan tabel yang paling sesuai.

Pajak negara bagian:

Sebagian besar negara bagian menerapkan tabel yang mirip dengan tabel pajak federal dan tersedia di bagian pajak situs web negara bagian. Pemotongan pajak negara bagian di yurisdiksi yang tidak membebankan pajak penghasilan, seperti Alaska, Florida, Wyoming, dan Washington, tidak diperlukan.